2024年12月

南澳县审计局   柯伟豪

主任、各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府委托，向县人大常委会作关于2023年度南澳县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，请予审议。

　　2024年10月，县十六届人大常委会第二十四次会议审议了《关于南澳县2023年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称“审计工作报告”），提出要高度重视审计查出的问题和提出的建议，扎实做好整改工作等审议意见。县政府从讲政治的高度全面落实县人大常委会审议意见，始终把审计监督和审计整改作为推动高质量发展的强大助力，审计查出问题整改长效机制不断完善。截至2024年10月底，除县“百千万工程”涉农资金使用管理情况审计项目未达到整改期限外，审计工作报告反映的96项问题中，已完成整改63项，占比66%；正在逐步推进整改33项，占比34%。审计已整改问题金额324.06万元，其中：上缴财政资金19.70万元，归还原渠道资金100万元，调账处理59.77万元，其他整改落实金额144.59万元。

　　审计整改结果表明，各部门（单位）能积极采纳审计意见和建议，认真组织实施整改。县审计局按照县委、县政府和上级审计机关有关审计整改工作部署，建立健全整改工作监督和回访机制，不断加强审计整改跟踪检查力度，落实分类整改要求，持续督促被审计单位提升审计整改整体效果。通过跟踪督促审计发现问题整改落实，促进非税资金收入上缴，加快资金支付进度，规范财务管理，推动体制机制的建立和进一步完善，促进各部门提升依法行政能力、管理效能及水平。

　　一、财政管理审计整改情况

　　（一）县本级财政管理审计整改情况

　　1.预算编制方面

　　县财政局加强预算编制管理，提高预算编制的科学性。结合实际压减土地出让收入预算。

　　2.预算执行管理方面

　　⑴县财政局印发通知明确转移支付资金分配流程和时限，会同资金分配单位提前做好项目前期工作，加快资金分配进度，并加强涉及二次分配转移支付资金的管理力度。

　　⑵县财政局加强政府采购预算执行的培训宣传，2024年7月组织举办政府采购业务专题培训，并印发通知要求各部门单位对照政府采购常见问题清单进行自查，进一步加强政府采购预算管理。

　　⑶县财政局将更新政府性基金目录清单和征收政策依据文件，并建立定期梳理完善政府性基金目录清单的公开机制。

　　3.财政资金管理方面

　　⑴县财政局规范盘活存量资金使用管理，一是按资金支出需求安排存量资金，并据实际支出调整预算，提高存量资金安排精准度；二是严格执行财政资金审批程序，履行先审批后安排支出，规范资金管理；三是严格按照规定规范存量资金支出范围，提高财政资金使用效益。

　　⑵县财政局制定分年消化暂付款计划，2024年计划统筹存量资金等消化暂付款2000万元，目前已筹集收回部门存量资金1340万元。

　　4.“三保”制度执行方面

　　⑴县财政局规范“三保”预算管理，及时向本级人大和政府专项报告“三保”预算编制和执行情况，2024年“三保”专项报告纳入调整预算一并向县人大进行报告。

　　⑵2024年开始，县财政局规范数字财政系统应用，“三保”项目入库统一标识，发现错误及时调整，确保“三保”项目在数字财政系统准确标识。

　　5.债券资金使用管理方面

　　一是县财政局规范新增债券资金审批拨付流程，将债券资金分配方案及时提请政府审议后拨付使用；二是县发展和改革局统筹资金采购县粮食储备智能仓库建设工程配套设备，待设备配套完毕后投入运营；三是县全域旅游配套设施建设项目目前已配置停车位收费桩，尚未正式启动使用，下一步将积极与有关部门衔接，协商有关运营收益事项，争取尽快投入运营。

　　6.重点项目实施方面

　　⑴后宅镇垃圾转运站项目已完成用地规划许可、建设工程规划许可和施工许可等前期工作，并于2024年5月27日开工建设；汕头南澳国家级沿海渔港经济区项目建设工程已取得云澳中心渔港内水上、水下施工的批复，项目正式启动建设，截至2024年8月30日，新增资金支出622.42万元。

　　⑵2023年度省财政下达县“百千万工程”资金共49742.97万元，截至8月底，已拨付31508.98万元。

　　（二）部门预算执行和其他财政收支审计整改情况

　　1.预算编制执行管理方面

　　⑴对“三公”经费和会议费管理不规范问题，相关单位通过组织学习预算法、政府收支分类科目等法律法规，与工作人员开展提醒谈话，进一步强化预算执行规范意识；通过修订并完善“三公”内部管理制度，合理编制年度会议费，加强对会议费的预算管理。

　　⑵对工会经费管理不到位问题，相关单位组织学习工会经费收支管理制度并严格按规定执行，规范工会经费财务资金管理。

　　2.部门职责履行方面

　　⑴资金管理使用方面。相关单位要求严格按照预算项目用途安排支出，强化预算支出管理；相关涉改单位将两年供电电费收入缴入县财政，取消手机通讯套餐服务协议，个人通讯费用自行负责；退回招标代理费并上缴县财政；清理收回代缴职工社保金、住房公积金并上缴县财政；严格执行相关政策规定，加强对贷款对象的审核，规范资金管理。

　　⑵财务管理和会计核算方面。相关单位通过组织学习收费法律法规，及时上缴相关规费，严格规范代征工作，切实做到按实结算；审计期间已将应缴财政资金上缴县财政，并于2023年12月底完成核算收支调整工作，确保收支相符。

　　3.内控管理方面

　　针对审计提出的内控制度制订不完善和执行不到位问题，相关单位通过修订完善内部控制制度、加强单位财务管理、规范项目建设流程、严控食堂费用开支等方式，规范工作流程和决策程序。

　　4.项目管理方面

　　南澳大桥已完成消防、涉航等分项验收工作，质量鉴定及竣工决算等工作正在逐步推进；桥梁附属设施整治工程项目已基本完成，正在交工检测，将按程序组织验收和结算；相关维修维护工程项目已办理结算审核。

　　5.信息系统管理方面

　　大桥管理中心通过完善收费系统设置及管理，对免费车通行登记票据联签核对，建立台账，执行“逐部核查登记，逐日稽查清理，逐月汇总核对”机制，落实专人负责资料收集整理，加强建档管理。目前南澳大桥套票服务平台升级项目尚在推进中。

　　二、政策措施落实跟踪审计整改情况

　　县“百千万工程”涉农资金使用管理情况审计项目由于未达到整改期限，本报告未涉及。另，县2022年驻镇帮镇扶村政策落实和资金管理使用审计整改情况如下：

　　（一）驻镇帮镇扶村政策落实不到位问题。县农业农村和水务局严格规范驻镇帮镇扶村资金项目申报工作，发函要求各镇（管委）按照要求严格履行公告公示工作。云澳镇云星村茶叶加工厂用地规划已获批，项目已开工建设。

　　（二）驻镇帮镇扶村资金使用管理不到位问题。一是县农业农村和水务局复盘项目实施中的难点堵点，对支付进度滞后的项目进行通报，督促各项目有序加紧实施。二是云澳镇政府对多计的工程项目预备费予以剔除，后宅镇政府印发通知要求各村项目编制应严格控制建设投资。三是经县农业农村和水务局已向县政府请示，将“美丽乡村风貌带建设（北线）”项目100万元，调整安排至“后宅镇夜市广场建设项目”。

　　（三）项目实施管理不规范问题。一是3个乡镇政府承诺规范政府采购行为，严格执行政府采购程序。二是已对设计文件存在错漏进行更正。三是监理单位已调整总监理工程师，并报住建部门备案。四是云澳镇政府在工程结算阶段剔除多计内容，后宅镇政府核查相关问题，将在项目结算时予以更正调整。五是相关项目已增设安全指示牌并优化施工界面维护措施，严格要求施工单位落实“五牌一图”设置，加强未按图施工自查。

　　三、民生审计整改情况

　　2022年稳就业政策落实审计整改情况如下：

　　（一）稳就业政策执行和管理不到位问题。县人力资源和社会保障局采取整改措施：一是加强沟通联系，推动落实就业见习任务。二是完善就业失业信息登记。三是符合领取灵活就业社保补贴人员已完成审批手续开始领取补贴。四是排查培训情况，加强培训考勤纪律管理，2023年新增4名退役军人参加技能培训，举办两场线上招聘会，多渠道开展就业帮扶。五是已在政务公开平台对2023年度1-7月各项就业创业补贴拨付明细情况进行事后公开。六是强化责任意识和服务意识，严格按照补贴项目实施要求和办理流程及时完成审批，同时完善档案资料，做好台帐管理，2023年8月1日已退回不符合条件的一次性创业资助和创业租金补贴合计1.40万元。

　　（二）资金使用管理不规范问题。一是县人力资源和社会保障局严格按照预算管理规定，规范资金使用。二是截至2024年3月，已为1名退役军人报名现代学徒制并完成身份核验。三是严格执行相关政策要求，按时完成审批拨付工作，加强档案归档管理工作。

　　四、国有资产管理审计整改情况

　　（一）基础性管理工作薄弱问题。一是部分单位对资产进行清查核实，按产权归属性质补录资产管理系统或注销相应产权证件；二是完善公共基础设施登记资产系统信息，对达到转固条件的公共基础设施进行资产登记；三是部分单位加强协调沟通，积极处理历史遗留问题；四是数据不一致的公车已办理资产核销手续或补录登记；五是部分单位完善资产登记信息，正确厘清资产类别，确保资产系统数据与账面金额一致；六是各单位加强财务数据核对清查，加强资产实物盘点，建立固定资产管理台账，对已报废的资产办理核销手续，确保账账相符，账实相符。

　　（二）违规使用和处置资产问题。一是提前终止租期超过规定年限的合同，停止收取租赁费。二是追缴租金上缴县财政，协商撤离退出。三是严格执行现行出租出借和处置审批手续。四是协调解决转租的问题，对新租户将做好租金收取及资产管理工作。五是落实清理清退，收归资产。六是落实“放权活镇”政策措施，将资产移交乡镇政府。

　　（三）国有资产管理监督职能履行不到位问题。一是县财政局印发《南澳县行政事业单位国有资产管理办法》，进一步完善资产管理制度，要求各相关单位落实对未经审批出租出借资产的整改。二是各相关单位通过将资产移交乡镇政府、多方沟通协商确定资产权属和使用情况，清查收归资产由单位管理。三是县资产运营管理公司向承租方发出整改通知，要求承租人切实承担安全生产主体责任，同时完善公司日常巡查台账，加强对托管资产的监督管理。

　　（四）固定资产内部管理制度制订不完善、执行不到位问题。相关单位建立完善更新固定资产管理制度，组织资产清查盘点，完善信息系统登记，对达到使用年限的资产按规定进行报废处置，确保账实相符。

　　（五）对托管资产未能较好发挥效益问题。县财政局表示根据县政府工作部署，加强资产盘活力度，促进托管资产尽快发挥效益。

　　五、部分问题未整改到位的原因及下一步工作措施

　　目前未完成整改主要原因如下：一是当前经济运行面临较多不确定因素，财政收支“紧平衡”压力明显，预算编制和执行中存在的问题短期内难以消化解决。二是国有资产涉及历史遗留问题较多，情况复杂或年代久远。三是部分问题需要长期推进或协调多方合力。

　　对需持续整改的问题，县审计局将进一步强化跟踪督促：

　　（一）落实审计整改政治责任。各相关责任单位要将审计整改作为重大政治任务，主要负责人认真履行审计整改第一责任人责任，加强指导监督，全面整改审计查出的问题，统筹做好审计工作“下半篇文章”。

　　（二）强化督查督办机制。完善县委审计委员会成员单位工作协调机制，加强部门会商联动，合力推进审计整改工作，将重要审计整改事项列入政府督查范围，开展专项督查。

　　（三）持续跟踪督促。县审计局将持续加强跟踪督促力度，对已整改问题，适时组织整改“回头看”，防止问题反弹；对未整改到位问题，加大力度严格按计划限时督促整改。

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神，在县人大的监督和指导下，持续加强对审计查出问题整改的督促指导和跟踪检查，确保整改合规到位、扎实有效，更好服务我县经济社会高质量发展。

　　以上报告，请予审议。